Cách lập phụ lục 03-3a/tndn 2022

I. Giới thiệu:

Nội dung bài viết hướng dẫn cách lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập daonh nghiệp mẫu 03/TNDN trong phần mềm TaxOnline™.

II. Hướng dẫn thực hiện:

Vị trí mở tờ khai

Mẫu tờ khai & phụ lục

Hình thức nhập liệu

Tổng hợp ra tờ khai hoàn chỉnh, ký nộp qua mạng

Tra cứu thông tin tờ khai đã nộp, kết quả trả về từ Cơ quan Thuế

1. Vị trí mở tờ khai:

2. Mẫu tờ khai & phụ lục:

2.1. Mẫu 03/TNDN:

Tờ khai chính

Phụ lục 03-1A/TNDN: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. [Dành cho người nộp thuế thuộc các ngành sản xuất, thương mai, dịch vụ

Phụ lục 03-1B/TNDN: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. [Dành cho người nộp thuế thuộc các ngành ngân hàng, tín dụng]

Phụ lục 03-1C/TNDN: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. [Dành cho người nộp thuế là các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán]

Phụ lục 03-2A/TNDN: Chuyển lỗ từ hoạt động SXKD.

Phụ lục 03-2B/TNDN: Chuyển lỗ từ chuyển quyền sử dụng đất và quyền thuê đất

Phụ lục 03-3A/TNDN: Thuế thụ nhập doanh nghiệp được ưu đãi. [Đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới và dự án đầu tư đặc biệt quan trọng

Phụ lục 03-3B/TNDN: Thuế thụ nhập doanh nghiệp được ưu đãi. [Đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất. [dự án đầu tư mở rộng]]

Phụ lục 03-3C/TNDN: Thuế thụ nhập doanh nghiệp được ưu đãi. [Đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ

Phụ lục 03-4/TNDN: Thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế.

Phụ lục 03-5/TNDN: Thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản.

Phụ lục PL 02-1/TĐ-TNDN: Bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của cơ sở sản xuất thủy điện cho các địa phương.

Phụ lục PL 02-BKHCN: Báo cáo trích lập, điều chuyển và sử dụng quỹ phát triển khoa học và công nghệ.

Phụ lục PL QH/GDLK-Mẫu 01: Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết. [Kèm theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN]

Phụ lục PL QH/GDLK-Mẫu 02: Danh mục các thông tin, tài liệu cần cung cấp tại hồ sơ quốc gia. [Kèm theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN]

Phụ lục PL QH/GDLK-Mẫu 03: Danh mục các thông tin, tài liệu cần cung cấp tại hồ sơ quốc gia. [Kèm theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN]

Phụ lục PL QH/GDLK-Mẫu 04: Kê khai thông tin báo cáo lợi nhuận liên quốc gia. [Kèm theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN

Phụ lục 02/PL-XSĐT: Bảng phân bổ tiền thuế TNDN theo địa bàn tỉnh, thành phố từ hoạt động kinh doanh xổ số [Kèo theo tờ khai   quyết toán thuế TNDN; Áp dụng cho Công ty TNHH MTV xổ số điện toán Việt Nam]

Phụ lục PL 114/2020/Nđ-CP: Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm theo Nghị quyết số 116/2020/QH14 ngày 19 tháng 6 năm 2020

Phụ lục PL-TT3: Bảng kê ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp khoa học và công nghệ

2.2. Mẫu 03/TNDN [TT80/2021]

Tờ khai chính

Phụ lục 03-1A/TNDN: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. [Dành cho người nộp thuế thuộc các ngành sản xuất, thương mai, dịch vụ

Phụ lục 03-1B/TNDN: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. [Dành cho người nộp thuế thuộc các ngành ngân hàng, tín dụng]

Phụ lục 03-1C/TNDN: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. [Dành cho người nộp thuế là các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán]

Phụ lục 03-2/TNDN: Phụ lục chuyển lỗ

Phụ lục 03-3A/TNDN: Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với thu nhập từ dự án đầu tư mới, thu nhập của doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

Phụ lục 03-3B/TNDN: Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư mở rộng quy mô, nâng cao công suất, đổi mới công nghệ sản xuất [dự án đầu tư mở rộng]

Phụ lục 03-3C/TNDN: Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ

Phụ lục 03-3D/TNDN: Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao

Phụ lục 03-4/TNDN: Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài

Phụ lục 03-5/TNDN: Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Phụ lục 03-6/TNDN: Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ

Phụ lục 03-8/TNDN: Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với cơ sở sản xuất

Phụ lục 03-8A/TNDN: Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Phụ lục 03-8B/TNDN: Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với hoạt động sản xuất thủy điện

Phụ lục 03-8C/TNDN: Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán

Phụ lục 03-9/TNDN: Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm

Phụ lục 92/2021/NĐ-CP: Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH15

3. Hình thức nhập liệu:

Nhập liệu trực tiếp vào mẫu tờ khai trong phần mềm.

Dữ liệu đã nhập vào phụ lục sẽ được tổng hợp tự động sang tờ khai chính.

Nhấn chọn Lưu [F5] để lưu lại thông tin sau khi đã hoàn tất nhập liệu.

Lưu ý về cảnh báo lỗi phát sinh trong quá trình nhập liệu:

Khi lưu lại thông tin nhập liệu, tùy theo trường hợp cụ thể, phần mềm sẽ hiển thị 3 màu đỏ / cam / vàng để cảnh báo kiểm tra nội dung đã nhập;

Kiểm tra hướng dẫn mô tả lỗi bằng cách di chuyển chuột vào vùng đang báo lỗi màu;

Cam/Vàng: cảnh báo mang tính chất lưu ý, có thể điều chỉnh hoặc giữ nguyên dữ liệu đã nhập;

Đỏ: cảnh báo sai hoàn toàn, không phù hợp; Yêu cầu bắt buộc nhập đúng / bổ sung / thay đổi giá trị nhập liệu;

4. Tổng hợp ra tờ khai hoàn chỉnh, ký nộp qua mạng:

5. Tra cứu thông tin tờ khai đã nộp, kết quả trả về từ Cơ quan Thuế: