Để tính thuế tiền lương một cách chính xác và hiệu quả cho công ty và nhân viên của bạn trong năm tới, điều quan trọng là phải hiểu các yêu cầu tuân thủ mới và hiện có có hiệu lực cho năm 2023. Dưới đây là tổng quan về thuế suất, cơ sở tiền lương chịu thuế và các cập nhật khác ảnh hưởng đến quy trình tính lương của bạn khi ngày 1 tháng 1 đến
Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang [FICA]
Mức lương cơ bản sẽ tăng từ 147.000 USD lên 160.200 USD. Theo luật hiện hành, mức thuế sẽ được giữ nguyên ở mức 6. 2%, do người sử dụng lao động và người lao động trả. Mức thuế tối đa sẽ tăng từ $9,114. 00 đến $9,932. 40
Medicare
Không có cơ sở tiền lương cho Medicare. Thuế suất là 1. 45% sẽ được giữ lại từ nhân viên và 1. Người sử dụng lao động phải trả 45%
Thuế Medicare bổ sung
Thuế Medicare bổ sung phải nộp vượt quá ngưỡng khác nhau tùy thuộc vào tình trạng nộp hồ sơ được báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của người nộp thuế. Đây là khoản thuế khấu trừ chỉ được khấu trừ từ người lao động và không có yêu cầu về thuế đối với người sử dụng lao động. Đối với mục đích tính thuế tiền lương, mục liên quan duy nhất là tiền lương, bao gồm cả các phúc lợi chịu thuế được trả.
Thuế Medicare bổ sung này sẽ được khấu trừ từ nhân viên, ở mức 0. 9%, cho tất cả tiền lương [và các phúc lợi chịu thuế] được trả vượt quá 200.000 USD
Thuế thất nghiệp liên bang
Tổng thuế suất FUTA hiện tại là 6. 0% tiền lương chịu thuế, chỉ do người sử dụng lao động trả. Tuy nhiên, tín dụng được phép sẽ làm giảm thuế suất xuống mức 0 một cách hiệu quả. 6% đối với tiền lương được trả lên tới giới hạn lương 7.000 USD [đối với phần lớn các bang]. Tín dụng và lãi suất giảm có sẵn bằng cách nộp Mẫu 940 cho năm 2022
Ở New Jersey, nơi không có khoản giảm tín dụng nào, thuế suất FUTA hiệu quả là 0. 6% cho năm 2022. Có sự cắt giảm tín dụng ở California, Connecticut, Illinois và New York, dẫn đến thuế suất FUTA hiệu quả là 0. 9% cho năm 2022. Để biết thêm thông tin về việc giảm tín dụng theo từng tiểu bang, hãy tham khảo Phụ lục A của Mẫu 940, trong đó sẽ chỉ ra các tiểu bang được đề cập trước đó sẽ bị giảm tín dụng khi nộp đơn năm 2022
NJ Thất nghiệp và Khuyết tật
Vào năm 2023, số tiền trợ cấp thất nghiệp và khuyết tật của người sử dụng lao động sẽ tăng từ $39,800 lên $41,100. Tỷ lệ sử dụng lao động đối với các loại thuế này do Nhà nước quy định và gửi trong thông báo vào tháng 7. Cơ sở thất nghiệp cho người lao động sẽ tăng từ $39,800 lên $41,100 trong khi tỷ lệ này sẽ giữ nguyên ở mức. 425%. Thuế tối đa sẽ tăng từ $169. 15 đến $174. 68
Căn cứ cho tình trạng khuyết tật của nhân viên sẽ tăng từ $151.900 lên $156.800 và thuế suất sẽ giảm từ. 14% đến. 0%. Điều này sẽ giảm mức thuế tối đa từ $212. 66 đến $0. 00
Bảo hiểm nghỉ phép gia đình NJ
Cơ sở và mức lương sẽ thay đổi vào năm 2023. Cơ sở tiền lương cho nhân viên sẽ tăng từ $151.900 lên $156.800 và thuế suất sẽ giảm từ. 14% đến. 06%. Điều này sẽ giảm mức thuế tối đa từ $212. 66 đến $94. 08
Thanh toán thuế tiền lương NJ
Xin nhắc lại, New Jersey sẽ chỉ chấp nhận thanh toán thuế tiền lương bằng phương thức thanh toán trực tuyến. Sẽ không còn tùy chọn yêu cầu thanh toán thuế
Bồi thường thất nghiệp NY
Mức lương tối đa chịu thuế thất nghiệp ở New York sẽ tăng từ 12.000 USD lên 12.300 USD vào năm 2023
Lương tối thiểu
Sẽ có thay đổi về mức lương tối thiểu ở nhiều bang vào năm 2023. Tại địa phương, mức lương tối thiểu ở New Jersey sẽ tăng từ 11 USD. 90 đến 12 USD. 93 cho dưới năm nhân viên và cho sáu nhân viên trở lên, nó sẽ tăng lên $14. 13
New York sẽ tiếp tục quy định mức lương tối thiểu khác nhau tùy thuộc vào địa điểm và loại công việc
Mức lương tối thiểu Connecticut tăng lên 14 USD. 00 vào ngày 1 tháng 7 năm 2022 và sẽ đổi thành 15 USD. 00 vào ngày 1 tháng 7 năm 2023
Vui lòng xem lại các yêu cầu cụ thể của tiểu bang để xác định trách nhiệm về mức lương tối thiểu của bạn
NJ Nghỉ ốm có lương
New Jersey yêu cầu các doanh nghiệp cung cấp thời gian nghỉ ốm có lương cho nhân viên. Đảm bảo theo dõi các yêu cầu cụ thể. Vui lòng tham khảo thông báo “Cập nhật nghỉ ốm có lương ở New Jersey” của Sax để biết thêm thông tin
PEO [Tổ chức sử dụng lao động chuyên nghiệp]
Nếu công ty của bạn sử dụng PEO, hãy đảm bảo rằng tổ chức đó đã nhận được Chứng nhận PEO của IRS. Điều này sẽ giúp công ty của bạn giảm bớt trách nhiệm khấu trừ thuế
Thuế bán hàng NJ
Thuế suất thuế bán hàng NJ vẫn ở mức 6. 625% vào năm 2023. Hãy nhớ xem lại hồ sơ của bạn và bất kỳ chương trình máy tính nào sử dụng thông tin này
Thuế tiền lương Newark
Thuế suất trên bảng lương của Newark là 1% tiền lương cho các dịch vụ được thực hiện trong Newark, cho các dịch vụ được giám sát từ Newark và cho tiền lương của những nhân viên chủ yếu làm việc tại một địa điểm ở Newark. Không phải đóng thuế nếu tổng tiền lương dưới 2.500 USD mỗi quý. Tờ khai thuế tiền lương của Newark đến hạn hàng quý với khoản thanh toán phù hợp
Thuế tiền lương của thành phố Jersey
Thuế suất tiền lương của Thành phố Jersey là 1% tiền lương cho các dịch vụ được thực hiện trong Thành phố Jersey và những dịch vụ được thực hiện bên ngoài Thành phố Jersey nhưng được giám sát trong Thành phố Jersey. Nhân viên sống trong thành phố Jersey bị loại trừ. Không phải đóng thuế nếu tổng tiền lương dưới 2.500 USD mỗi quý. Tờ khai thuế tiền lương của Thành phố Jersey phải nộp hàng quý cùng với khoản thanh toán được phân bổ
Thuế tiền lương MTA của NY
Có thuế đánh vào tiền lương đối với nhân viên làm việc trong khu MTA ở NY. Thuế này được tính theo tỷ lệ dần dần từ. 11% đến. 34%. Nếu tổng tiền lương trong quý không vượt quá 312.500 USD thì không có nghĩa vụ thuế
Mẫu I-9 [Xác minh tính đủ điều kiện làm việc – Bộ An ninh Nội địa – Sở Di trú và Nhập tịch Hoa Kỳ]
Phiên bản mới của biểu mẫu này được ban hành vào ngày 21 tháng 10 năm 2019. Những thay đổi này được thiết kế để đơn giản hóa quá trình hoàn thành biểu mẫu và hợp lý hóa quy trình chứng nhận
Cập nhật khấu lưu
IRS đã phát hành W-4 mới, Giấy chứng nhận khấu trừ thuế của nhân viên, cho năm 2020. Nhân viên mới phải hoàn thành W-4 mới trong khi nhân viên hiện tại có thể tiếp tục có W-4 trong hồ sơ với người sử dụng lao động hoặc hoàn thành biểu mẫu mới
Tiền lương bổ sung
Phải sử dụng các phương pháp khác nhau để xác định thuế khấu trừ nếu khoản thanh toán lương bổ sung được thực hiện tách biệt với lương cơ bản. Nếu khoản thanh toán lương bổ sung dưới 1 triệu USD, để khấu trừ thuế
- Nó có thể được kết hợp với tiền lương cơ bản và nên áp dụng mức khấu trừ phù hợp. Ngoài ra, khoản khấu trừ có thể được lấy ở mức 22% [không thể sử dụng tỷ lệ phần trăm khác]
- Nếu các khoản thanh toán lương bổ sung được thực hiện trong năm vượt quá 1 triệu USD, tỷ lệ khấu trừ là 37% [hoặc mức thuế thu nhập cao nhất trong năm] đối với phần vượt quá 1 triệu USD
Tỷ lệ khấu trừ dự phòng
Đối với bất kỳ khoản thanh toán nào bị khấu lưu dự phòng, tỷ lệ là 24%
Khi chúng ta bước sang năm mới, Sax sẽ thông báo cho bạn về bất kỳ thay đổi bổ sung nào được thực hiện đối với đề cương nêu trên về thuế suất tiền lương và cơ sở tiền lương