Chúng tôi tạo ra một loạt các bảng thuế để giúp bạn tính toán số tiền phải khấu trừ từ các khoản thanh toán bạn thực hiện cho nhân viên của mình hoặc những người được trả lương khác. Cũng có sẵn máy tính khấu trừ thuế để tính đúng số tiền thuế cần khấu lưu
Các bảng thuế có dấu hoa thị ['*'] có sẵn các bảng tra cứu có thể tải xuống ở định dạng tài liệu di động [PDF]. Để nhận bản sao của tệp PDF, hãy chọn bảng thuế bạn cần và chuyển đến tiêu đề Sử dụng bảng này. Liên kết đến PDF nằm trong phần Hoàn thành
Bảng thuế các năm trước cũng có tại Thuế suất và mã số
Thông tin quan trọng – Cập nhật tháng 7 năm 2022
Không có thay đổi nào đối với hầu hết các lịch khấu lưu và bảng thuế cho năm thu nhập 2022–23
Với việc lập chỉ mục hàng năm về thu nhập hoàn trả cho các khoản vay hỗ trợ học tập và đào tạo, lịch trình và bảng thuế sau đây đã được cập nhật cho năm 2022–23
- Phụ lục 8 – Trình bày công thức tính cấu phần cho vay hỗ trợ học tập, đào tạo [NAT 3539]
- Các khoản vay hỗ trợ học tập và đào tạo hàng tuần, hai tuần và hàng tháng
Các cập nhật cũng đã được thực hiện cho lịch trình sau đây để kết hợp các thay đổi đối với nội dung giới thiệu, với việc bao gồm một thị thực bổ sung [thị thực 408 cho sự kiện đại dịch COVID-19] mà lịch trình áp dụng cho
- Biểu 15 – Bảng thuế dành cho người đi nghỉ làm việc [NAT 75331]
Biểu thuế cập nhật và áp dụng từ ngày 01/07/2022
Các bảng thuế sau đây đã được cập nhật và áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2022
Cho vay hỗ trợ học tập và đào tạo
* Bảng công thức tính cấu phần cho vay hỗ trợ học tập, đào tạo
NAT 3539
Dữ liệu mẫu cho Phụ lục 8 – Tuyên bố công thức tính toán các thành phần cho vay hỗ trợ học tập và đào tạo [XLSX 32KB] Liên kết này sẽ tải xuống một tệp
NAT 3539
* Hỗ trợ vay vốn học tập và đào tạo bảng thuế hàng tuần
NAT 2173
* Cho vay hỗ trợ học tập và đào tạo bảng thuế hai tuần một lần
NAT 2185
* Hỗ trợ vay vốn học tập và đào tạo Bảng thuế hàng tháng
NAT 2186
Các bảng thuế khác
Bảng thuế dành cho người đi nghỉ làm việc
NAT 75331
Biểu thuế tiếp tục áp dụng từ 01/07/2022
Các bảng thuế sau đây chưa được cập nhật nhưng vẫn tiếp tục áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2022
Phát biểu công thức
* Bảng công thức tính số tiền phải khấu trừ
NAT 1004
Thanh toán thường xuyên
* Bảng thuế hàng tuần
NAT 1005
*Bảng thuế hai tuần một lần
NAT 1006
*Bảng thuế hàng tháng
NAT 1007
*Bảng thuế cho người lao động hàng ngày và không thường xuyên
NAT 1024
chi phí chăm sóc y tế
*Bảng thuế hàng tuần không có và một nửa thuế Medicare
NAT 1008
*Bảng thuế hai tuần một lần không có và một nửa thuế Medicare
NAT 74228
*Bảng thuế điều chỉnh tiền Medicare hàng tuần
NAT 1010
*Bảng thuế điều chỉnh tiền thuế Medicare hai tuần một lần
NAT 1011
*Bảng thuế điều chỉnh tiền Medicare hàng tháng
NAT 1012
thanh toán hưu bổng
Biểu thuế đối với khoản hưu bổng gộp một lần
NAT 70981
Bảng thuế cho các dòng thu nhập hưu trí
NAT 70982
Người được trả tiền hoặc bảng thuế cụ thể của ngành
*Bảng thuế cho người cao tuổi và người về hưu
NAT 4466
*Bảng thuế dành cho diễn viên, nghệ sĩ tạp kỹ và các nghệ sĩ giải trí khác
NAT 1023
*Bảng thuế cho các cá nhân làm việc trong ngành làm vườn hoặc cắt xén
NAT 1013
Các loại bảng thuế cụ thể nộp
Bảng thuế đối với các khoản thanh toán truy lĩnh, hoa hồng, tiền thưởng và các khoản thanh toán tương tự
NAT 3348
Bảng thuế đối với các khoản thanh toán nghỉ phép chưa sử dụng khi chấm dứt việc làm
NAT 3351
Bảng thuế đối với các khoản thanh toán thôi việc
NAT 70980
Bảng thuế cho niên kim
NAT 3350
Các bảng thuế khác
Bảng thuế đối với các khoản thanh toán trở lại làm việc
NAT 3347
*Bảng thuế đối với các khoản thanh toán được thực hiện theo thỏa thuận tự nguyện
NAT 3352
Bảng thuế đối với số tiền khấu trừ bổ sung do thỏa thuận tăng khấu lưu
NAT 5441
Ghi chú. Chuyển đến Chương trình Lao động Thời vụ và Chương trình Lao động Thái Bình Dương để biết tỷ lệ khấu trừ cho các cá nhân được tuyển dụng theo các chương trình đó. Chuyển đến nhân viên chương trình PALM để biết tỷ lệ khấu trừ cho các cá nhân được tuyển dụng trong chương trình đó
TỶ SUẤT KHẤU TRỪ VÀO LƯƠNG LƯƠNG NĂM 2023
Tỷ lệ liên bang Theo Biểu đồ thuế liên bang Tỷ lệ an sinh xã hội
Chia sẻ của nhân viên – 6. 2% trên tổng lương cho $160,200
Chia sẻ của nhà tuyển dụng – 6. 2% trên tổng lương cho $160,200
tỷ lệ Medicare Chia sẻ của nhân viên - 1. 45% trên tổng lươngChia Sẻ Của Nhà Tuyển Dụng - 1. 45% trên tổng lương
Tỷ lệ nhà nước PA3. 07%Tỷ lệ địa phươngTỷ lệ khác nhau và phải được xác định theo Đạo luật 32[Xem bên dưới để biết thêm thông tin về Đạo luật 32]
Tỷ lệ thuế dịch vụ địa phương [LST]Tỷ lệ được xác định dựa trên vị trí của người sử dụng lao động
Số tiền thuế hàng năm là $10 hoặc $52
Thuế Medicare
Thuế Medicare bổ sung bằng 0. 9% có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2013 vẫn có hiệu lực đến năm 2023. Người sử dụng lao động sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ thêm 0. 9% thuế Medicare đối với tiền lương và tiền bồi thường của nhân viên được trả vượt quá 200.000 đô la trong năm dương lịch
Tỷ lệ số dặm kinh doanh
Tỷ lệ số dặm có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 sẽ tăng từ 62. 5 đến 65. 5 xu mỗi dặm.
Thuế tiền lương địa phương
Như bạn đã biết, luật của tiểu bang Pennsylvania [Đạo luật 32 năm 2008] quy định một số thay đổi trong việc thu thuế địa phương có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2012. Điều khoản chính của Đạo luật 32 là hợp nhất các cơ quan thuế trong tiểu bang để thường chỉ có một văn phòng cho mỗi quận. Đạo luật 32 cũng yêu cầu tất cả người sử dụng lao động sử dụng mã phân khu chính trị [PSD] gồm 6 chữ số thống nhất để đại diện cho khu vực cư trú và nơi làm việc của mỗi nhân viên. Một thay đổi bắt buộc khác của Đạo luật 32 có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2012 là yêu cầu khấu lưu. Theo Đạo luật 32, người sử dụng lao động được yêu cầu khấu trừ số tiền thuế thu nhập kiếm được từ cư trú của nhân viên cao hơn [tỷ lệ trên tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp của cư dân nơi họ cư trú] so với số tiền thuế thu nhập kiếm được từ người không cư trú tại thành phố của nhân viên [tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp không cư trú tại nơi họ cư trú] . Trong hầu hết các trường hợp, tỷ lệ cư trú của nhân viên tại nơi họ sinh sống sẽ cao hơn tỷ lệ không cư trú tại nơi họ làm việc. Bạn có thể lấy mã PSD và tỷ lệ khấu trừ bằng cách gọi cho cơ quan thuế địa phương hoặc truy cập trang web sau. http. // thống kê. pa. gov/Public/FindLocalTax. aspx
Một yêu cầu theo Đạo luật 32 là bạn phải nhập số có 2 chữ số đại diện cho Khu thu thuế [TCD] nơi bạn đã nộp khoản khấu trừ thuế TNDN vào Ô 20 "Tên địa phương" của biểu mẫu W-2. Đối với các khoản khấu trừ thuế TNDN được báo cáo cho Cục thuế Khu vực Quận Franklin, con số đó sẽ là "28"
Thuế trợ cấp thất nghiệp liên bang [FUTA]
Trách nhiệm thuế FUTA sẽ vẫn ở mức 0. 6% cho năm 2023
Thuế bồi thường thất nghiệp Pennsylvania
Thuế bồi thường thất nghiệp Pennsylvania thay đổi theo từng chủ lao động. Thông báo về tỷ lệ Đóng góp Thất nghiệp [UC] của PA thường được gửi vào hoặc trước ngày 31 tháng 12. Nếu bạn chưa nhận được thông báo tỷ lệ của mình, bạn có thể nhận tỷ lệ đóng góp của mình trực tuyến [https. //www. thu thuế. pa. gov] hoặc bằng cách gọi cho Bộ phận Hỗ trợ Thất nghiệp PA [866-403-6163]
Giới hạn tiền lương cho năm 2023 sẽ vẫn là $10.000
Tuần tín dụng được sử dụng để xác định số tuần trợ cấp thất nghiệp mà một cá nhân có thể nhận được và được báo cáo trên báo cáo tiền lương và thuế UC của bạn. Tuần tín dụng là bất kỳ tuần dương lịch nào mà nhân viên kiếm được từ 116 đô la trở lên. Chỉ một tuần tín dụng có thể được báo cáo cho mỗi tuần dương lịch
Lương tối thiểu
Mức lương tối thiểu liên bang vẫn ở mức $7. 25. Tuy nhiên, một số tiểu bang, thành phố và quận có mức lương tối thiểu cao hơn. Khi mức lương tối thiểu của tiểu bang, thành phố hoặc quận cao hơn mức liên bang, người sử dụng lao động phải trả cho nhân viên của họ mức cao hơn. Mức lương tối thiểu của tiểu bang trong khu vực của chúng tôi như sau. Pensylvania - $7. 25; . 25 đối với chủ lao động có 15 nhân viên trở lên, $12. 80 đối với người sử dụng lao động có từ 14 nhân viên trở xuống; . 13 đối với người sử dụng lao động không theo thời vụ và có từ 6 nhân viên trở lên, $12. 93 đối với nhân viên thời vụ và người sử dụng lao động có từ 5 nhân viên trở xuống; . 00; . 75
Tiền boa cho nhân viên
Mức lương tối thiểu cho nhân viên có tiền boa ở Pennsylvania sẽ vẫn ở mức hiện tại là $2. 83 mỗi giờ. Tuy nhiên, chủ lao động phải tạo ra sự khác biệt nếu tiền boa của nhân viên và $2. 83 mỗi giờ không đáp ứng mức lương tối thiểu thông thường có hiệu lực đối với nhân viên không có tiền boa. Tiền boa chỉ áp dụng nếu một nhân viên nhận được hơn $135 tiền boa trong một tháng nhất định. Nếu một nhân viên không kiếm được nhiều hơn $135 mỗi tháng tiền boa, chủ lao động phải trả mức lương tối thiểu thông thường. Mức lương tối thiểu cho nhân viên có tiền boa thay đổi theo từng tiểu bang. Nếu bạn là chủ lao động có nhân viên được trả tiền boa và ở tiểu bang khác, vui lòng gọi cho văn phòng của chúng tôi theo số 717-267-2100 để biết mức giá phù hợp
Yêu cầu nộp đơn điện tử cho Mẫu W-2.
Đối với các mẫu W-2 được gửi cho Cơ quan An sinh Xã hội, yêu cầu nộp đơn điện tử vẫn ở mức 250 trở lên. Các yêu cầu nộp đơn điện tử đối với biểu mẫu W-2 đối với các tiểu bang trong khu vực của chúng tôi là. Pennsylvania - 10 hoặc nhiều hơn;
Mẫu W-4 của nhân viên
IRS đã ban hành mẫu W-4 mới vào năm 2023. Biểu mẫu mới phải được sử dụng cho bất kỳ nhân viên mới nào được tuyển dụng sau ngày 1/1/23 và cho bất kỳ nhân viên nào muốn thực hiện thay đổi. Các mẫu W-4 được hoàn thành trước ngày 1/1/23 vẫn còn hiệu lực và không có yêu cầu đối với những cá nhân đó phải hoàn thành mẫu mới trừ khi họ muốn thực hiện thay đổi