Cách xử lý chi phí quảng cáo Google, Facebook theo quy định mới nhất
Hiện nay việc chạy quảng cáo Facebook, Google không còn xa lạ với những người bán hàng online hoặc các công ty muốn quảng bá sản phẩm thương hiệu thông qua hình thức quảng cáo Google ads và Facebook ads. Nhưng đối với các công ty muốn lấy hóa đơn chi phí quảng cáo nhằm mục đích khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp thì lại không biết làm cách nào để hợp thức hóa khoản chi phí này. Trong bài viết này TNT MKO sẽ giải đáp thắc mắc này dưới đây.
Google và Facebook là 2 đơn vị hoạt động xuyên quốc gia, không có văn phòng đặt tại Việt Nam, vì thế họ chỉ chấp nhận thanh toán qua 2 loại thẻ là VISA/MASTER và không xuất hóa đơn GTGT. Do vậy, việc xử lý chi phí quảng cáo Goolge, Facebook là chi phí hợp lý hợp lệ đang là những trăn trở của doanh nghiệp và các kế toán. Để doanh nghiệp hợp thức hóa được chi phí quảng cáo google và Facebook này thì sẽ phải phát sinh 1 loại thuế là Thuế Nhà Thầu tham khảo Điều 1, Thông tư 103/2014/TT-BTC.
Trường hợp 1: Doanh nghiệp ký kết hợp đồng quảng cáo đối với các đơn vị quảng cáo trong nước.
Doanh
nghiệp mua dịch vụ quảng cáo Google, Facebook thông qua Agency với công thức ước tính như sau:
[chi phí quảng cáo + thuế nhà thầu + phí dịch vụ Agency]* 110% [VAT]
Ví dụ: – Chí phí quảng cáo là 1 tỷ
– Thuế nhà thầu: 10% * 1 tỷ = 100 triệu
– Phí dịch vụ Agency là 10% * 1 tỷ = 100 triệu
Tổng chi phí xuất hóa đơn sẽ là: [1 tỷ + 100 triệu + 100 triệu]* 110% = 1 tỷ 320
Chứng từ bao gồm:
• Hợp đồng cung cấp dịch vụ
• Hóa đơn [doanh nghiệp cung cấp dịch vụ quảng cáo
phải xuất hóa đơn, nếu sử dụng hóa đơn VAT thì thuế suất VAT là 10%]
• Biên bản nghiệm thu hợp đồng quảng cáo
• Chứng từ thanh toán incoterm 2020
Trường hợp 2: Doanh nghiệp tự chạy quảng cáo cáo
Doanh nghiệp tự chạy quảng cáo cáo và tự hợp thức hóa chi phí quảng cáo bằng cách đăng ký thêm Mã Số Đóng Thuế nhà thầu với công thức sau:
Chi phí quảng cáo + thuế nhà thầu [5%] + thuế thu nhập doanh nghiệp [5%]
Một lưu ý nhỏ cho các doanh nghiệp trong việc chi tiền quảng cáo bằng Visa, Credit Card thì cần phải mở tài khoản ngân hàng của công ty cùng với các thẻ phụ là nhân viên của công ty để thuận lợi trong viện quản lý Visa, Credit Card và dòng tiền một cách hiệu quả.
Xem thêm chi tiết các giấy tờ cần thiết và cách hoạch toán thuế tại đây
Nếu có bất cứ thắc mắc gì vui lòng liên hệ với công ty hoặc để lại comment dưới đây, chúng tôi sẽ trả lời bạn sớm nhất có thể. Hoặc có nhu cầu chạy Quảng cáo Facebook, quảng cáo Google, Quảng cáo Tiktok, Quảng cáo Zalo, thiết kế website… Vui lòng liên hệ chúng tôi qua số Hotline/Zalo: 0938 490 628 hoặc email:
Rất nhiều Startup Việt Nam và cả doanh nghiệp lớn gặp phải lúng túng trong việc hợp thức hóa chi phí quảng cáo Google và Facebook vào báo cáo tài chính cho doanh nghiệp. Cách lấy hóa đơn từ quảng cáo Facebook là nội dung GIGAN sẽ chia sẻ sau đây
Và nếu không hợp thức hóa được chi phí này sẽ là một thiệt hại rất lớn cho doanh nghiệp vì gặp phải các vấn đề cân đối đầu vào và đầu ra cũng như bị đánh thuế thu nhập doanh nghiệp “oan” do chưa thể hợp thức hóa được nguồn chi phí lớn từ quảng cáo.
Bài toán nhỏ về tình hình của một doanh nghiệp để hướng dẫn bạn cách lấy hóa đơn từ quảng cáo Facebook:
1 – Chi phí giá vốn hàng bán: 1 tỷ
2 – Chi phí vận hành tất cả mọi thứ: 1 tỷ
3 – Chi phí chạy quảng cáo Facebook: 2 tỷ
4 – Doanh thu thuần cho doanh nghiệp: 5 tỷ
5 – Lợi nhuận thuần: 1 tỷ.
Nếu tất cả các khoản chi đầu ra đầu vào được liệt kê và hợp thức hóa được với thuế như trên, thì doanh nghiệp có thể chỉ đóng thuế thu nhập doanh nghiệp 22% X 1tỷ.
Nhưng với những doanh nghiệp chưa thể hợp thức hóa được khoản chi phí quảng cáo facebook là 2 tỷ, thì điều này có nghĩa với thuế thì doanh nghiệp đang có lợi nhuận 3 tỷ và phải đóng thuế TNDN tương đương 22%X 3tỷ
Đọc đến đây thì các chủ doanh nghiệp chưa hợp thức hóa chi phí quảng cáo Google, Facebook sẽ biết thiệt hại những gì rồi đúng không?
Để doanh nghiệp hợp thức hóa được chi phí quảng cáo google và Facebook này thì sẽ phải phát sinh 1 loại thuế là Thuế Nhà Thầu tham khảo Điều 1, Thông tư 103/2014/TT-BTC.
Có hai cách phổ biến để lấy hóa đơn từ quảng cáo Facebook , Google như sau:
Cách 1: Doanh nghiệp mua dịch vụ quảng cáo Google, Facebook thông qua Agency với công thức ước tính như sau: [chi phí quảng cáo + thuế nhà thầu + phí dịch vụ Agency]* 110% [VAT]
Cách 2: Doanh nghiệp tự chạy quảng cáo cáo và tự hợp thức hóa chi phí quảng cáo bằng cách đăng ký thêm Mã Số Đóng Thuế nhà thầu với công thức sau: Chi phí quảng cáo + thuế nhà thầu [5%] + thuế thu nhập doanh nghiệp [5%]
Một lưu ý nhỏ cho các doanh nghiệp trong việc chi tiền quảng cáo bằng Visa, Credit Card thì cần phải mở tài khoản ngân hàng của cty cùng với các thẻ phụ là nhân viên của cty để thuận lợi trong viện quản lý Visa, Credit Card và dòng tiền một cách hiệu quả.
Như vậy sau khi hợp thức hóa xong, doanh nghiệp có thể tối ưu được ít nhất 12% trong phần phải đóng thuế TNDN “oan” trong chi phí quảng cáo.
Vài điều chia sẻ cùng bạn.
Trần Quốc Kỳ – CEO GIGAN JSC
#GIGAN #DIGITAL
#MARKETING