Tên đại lý thuế là gì

Hôm nay xin chia sẻ về Đại lý thuế là gì? Doanh nghiệp có nên sử dụng dịch vụ thuế của đại lý thuế không? đến với mọi người, hi vọng bài viết giúp ích cũng như bổ sung kiến thức cần thiết nhất đến với tất cả.

Đại lý thuế là tổ chức gì vậy?

Đơn giản đại lý thuế là một tổ chức có chuyên môn sâu về thuế và đứng ra thực hiện các hoạt động thủ tục thuế giúp cho các doanh nghiệp. Đại lý thuế sẽ là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế để doanh nghiệp có thể an tâm hoạt động và không phải lo lắng đến các hồ sơ, quy định về thuế.

Dịch vụ thuế MINH KHAI trọn gói, gỡ rối cũng như tư vấn chi tiết nhất về thuế

Tại sao lại có đại lý thuế xuất hiện?

• Khi đã thành lập công ty để kinh doanh thì bạn bắt buộc phải có kế toán để kê khai và nộp thuế cho nhà nước theo quy định của pháp luật. Người làm tất cả công việc đó là bộ phận kế toán của doanh nghiệp.
• Tuy nhiên, không phải kế toán nào cũng hiểu rõ về luật thuế vì vậy rất khó để kế toán nắm bắt được tất cả những thay đổi thường xuyên của luật. Điều này sẽ dẫn đến khai báo sai, thiếu hoặc khai thuế quá mức. Cuối cùng, các doanh nghiệp phải chịu nợ thuế và hình phạt.
• Chính điều này đòi hỏi phát xuất hiện một tổ chức, giải quyết các thủ tục đó thay mặt cho doanh nghiệp. Các đại lý thuế đã ra đời từ nhu cầu như vậy.

HOTLINE: 0909.506.567

Doanh nghiệp có nên sử dụng dịch vụ thuế của đại lý thuế không?

• Vấn đề này sẽ tùy điều kiện của mỗi công ty, tuy nhiên theo mình thì nên rồi. Nguyên nhân bởi vì những ưu điểm dưới đây khi sử dụng dịch vụ:
• Sử dụng dịch vụ sẽ giúp giảm tải gánh nặng cho doanh nghiệp. Trách nhiệm trong việc kê khai tính thuế và các vấn đề liên quan khác của doanh nghiệp đối với Cơ quan thuế sẽ được đại lý thuế xử lý.
• Tiết kiệm chi phí cũng là một lợi ích khi bạn sử dụng dịch vụ thuế. Hiện nay, để thuê một kế toán có chuyên môn và kinh nghiệm thì chi phí phải trả hàng tháng tối thiếu từ 7 đến 9 triệu đồng. Nếu sử dụng dịch vụ đại lý thuế thì doanh nghiệp có thể tiết kiệm được 50% đến 70% khoản chi phí đó.
• Đại lý thuế ra đời cũng hạn chế tình trạng sử dụng kế toán thiếu nghiệp vụ, kế toán thiếu kiến thức về thuế. Tuyển dụng các kế toán này, doanh nghiệp đôi khi phải rất vất vả và tốn kém để giải quyết các vấn đề phát sinh với cơ quan thuế.

Vấn đề về thuế nên việc chọn đại lý thuế chuyên nghiệp uy tín rất quan trọng. Vậy nên hãy lưu ý 3 vấn đề dưới đây nhé:

Theo số liệu thống kê tính đến tháng 10/2016 thì thành phố Hà Nội có trên 120.000 Doanh nghiệp, 140.000 hộ cá thể và hơn 3.200.000 người nộp thuế thu nhập cá nhân, 122 dự án nộp tiền sử dụng đât, 8.300 điểm thuê đất của thổ chức cá nhân và gần 2 triệu hộ gia đình nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp. Trong khi đó, thành phố mới chỉ có khoảng 97 Doanh nghiệp đủ điều kiện làm dịch vụ Đại lý thuế với đa số trong điều kiện vừa đủ theo quy định [2 người có chứng chỉ Đại lý thuế]. Những con số nói trên cho thấy, chỉ tính riêng Hà Nội đang có nhu cầu rất lớn trong việc sử dụng Đại lý thuế vì những ích vụ mà nó mang lại, chưa tính đến nhu cầu ở thành phố lớn khác như TP HCM, Đà Nẵng, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai…. 

Sử dụng dịch vụ Đại Lý Thuế sẽ giúp doanh nghiệp có thời gian, không phải lo lắng về luật thuế, hay các quy định về thuế và doanh nghiệp hoàn toàn có thể yên tâm và tập trung vào công việc sản xuất, kinh doanh của mình.

Vậy, Đại lý thuế là gì? Những điều cần biết về Đại lý thuế 2021? Mời bạn đọc theo dõi bài viết dưới đây:

Nói đến đây vậy Đại Lý Thuế là gì?

Đại Lý Thuế là tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế – Đại lý thuế là doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ có điều kiện được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Doanh Nghiệp, thực hiện các thủ tục về thuế theo thỏa thuận với người nộp thuế.

Điều kiện thành lập đại lý thuế? Đăng ký kinh doanh theo quy định của Pháp Luật.

Căn cứ theo Luật quản lý thuế 2019, từ ngày 01/07/2020, tổ chức kinh doanh làm dịch vụ về thuế phải đảm bảo các điều kiện như sau để được cấp giấy xác nhận đủ điều kiện hành nghề kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế:

Thứ 1: Là doanh nghiệp đã được thành lập theo quy định của pháp luật.

Thứ 2: Có ít nhất 02 người được cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế, làm việc toàn thời gian tại doanh nghiệp.

Cụ thể:

• Có năng lực hành vi dân sự đầy đủ;
• Có trình độ từ đại học trở lên thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, kế toán, kiểm toán hoặc chuyên ngành khác theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính;
• Có thời gian công tác thực tế về tài chính, kế toán, kiểm toán, thuế từ 36 tháng trở lên sau khi tốt nghiệp đại học;
• Đạt kết quả kỳ thi lấy chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế [bao gồm môn thi về pháp luật thuế và kế toán].  Người có chứng chỉ kiểm toán viên hoặc chứng chỉ kế toán viên do cơ quan có thẩm quyền cấp theo quy định thì được cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế không phải tham gia kì thi này.
• Lưu ý: Pháp luật quy định một số trường hợp không được trở thành nhân viên đại lý thuế tại Khoản 4 Điều 105 Luật quản lý thuế 2015

Hồ sơ, thủ tục xin cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế

• Hồ sơ đề nghị cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế bao gồm:
• Đơn đề nghị cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế;
• Bản chụp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế của các cá nhân làm việc tại doanh nghiệp;
• Bản sao hợp đồng lao động giữa doanh nghiệp với các cá nhân có chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế.
• Thủ tục xin cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế

Quy trình thành lập đại lý thuế

Tại sao phải cần Thành lập Đại Lý Thuế?

Quyền lợi của Đại lý thuế:

• Được cấp phép thực hiện các thủ tục về thuế theo hợp đồng đã ký với người nộp thuế.

• Được Yêu cầu tổ chức cá nhân nộp thuế cung cấp đầy đủ, chính xác các chứng từ , hồ sơ, tài liệu và thông tin cần thiết liên quan tới việc làm thủ tục về thuế theo hợp đồng đã ký kết thỏa thuận giữa hai bên.

• Được Thực hiện các quyền của người nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và theo hợp đồng đã ký với người nộp thuế.

• Đại Lý Thuế được cơ quan thuế các cấp hỗ trợ:

• Cung cấp, hướng dẫn cài đặt và sử dụng các phần mềm thực hiện thủ tục thuế điện tử.
• Được mời tham dự các lớp đào tạo, tập huấn các nội dung, quy đinh về chính sách thuế, thủ tục về thuế do cơ quan thuế tổ chức.

Trách nhiệm của Đại lý thuế:

• Chịu Trách nhiệm Ký hợp đồng với tổ chức, cá nhân nộp thuế

• Công ty Đại Lý thuế đã được cấp giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh về việc làm dịch vụ và thủ tục về thuế và có tên trong danh sách đại lý thuế được đăng tải công khai trên trang thông tin điện tử của Tổng Cục Thuế mới được thực hiện ký hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế.
• Ngoài ra Đại Lý thuế phải lập hợp đồng bằng văn bản với tổ chức, cá nhân nộp thuế về phạm vi công việc thủ tục về thuế được ủy quyền , thời hạn được ủy quyền, trách nhiệm của các bên và các nội dung khác do hai bên thỏa thuận và được ghi trong hợp đồng không trái với quy định của Pháp Luật.

• Phải Khai, ký tên, Đóng dấu trên tờ khai thuế, hồ sơ thuế, chứng từ nộp thuế, hồ sơ quyết toán thuế, hồ sơ hoàn thuế, hồ sơ miễn thuế, được giảm thuế theo quy định của Luật quản lý thuế và các quy định khác của Pháp Luật có liên quan.

• Đại Lý Thuế phải Cung cấp chính xác, kịp thời theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế các tài liệu, chứng từ để chứng minh tính chính xác những việc như khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, đề nghị số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm, số tiền thuế được hoàn của người nộp thuế.

• Không được thông đồng với công chức quản lý thuế, người nộp thuế để trốn thuế, gian lận về thuế.

• Trường hợp Đại Lý Thuế có hành vi thông đồng với người nộp thuế hoặc tự thực hiện các hành vi trốn  thuế, khai thiếu thuế, vi phạm thủ tục về thuế thì người nộp thuế vẫn phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về các nội dung sai phạm trên.
• Đại lý thuế phải liên đới chịu trách nhiệm và phải chịu bồi thường cho tổ chức, cá nhân nộp thuế theo hợp đồng đã ký kết với tổ chức, cá nhân nộp thuế.

• Giữ bí mật thông tin cho tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ của Đại Lý Thuế.
  +Trường hợp tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ của Đại Lý Thuế có đủ bằng chứng về việc Đại Lý Thuế không thực hiện đúng trách nhiệm này, gây thiệt hại cho tổ chức, cá nhân nộp thuế thì kiến nghị Cục Thuế đình chỉ hoạt động của Đại Lý Thuế và đại lý thuế phải chịu bồi thường cho tổ chức, cá nhân nộp thuế theo hợp đồng đã ký kết với tổ chức, cá nhân đã nộp thuế.

• Đại Lý Thuế có trách nhiệm báo cáo với cơ quan thuế trong các trường hợp sau:

+ Báo Cáo tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế và các thông tin cần thiết khác phục vụ cho hoạt động quản lý khi cơ quan thuế yêu cầu bằng văn bản.

+ Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày thay đổi danh sách nhân viên đại lý thuế, Đại lý thuế phải thông báo cho Cục thuế quản lý thuế trực tiếp, bao gồm:

Danh sách nhân viên Đại Lý Thuế mới được tuyển dụng theo mẫu số 03 ban hành.

Danh sách nhân viên Đại Lý Thuế vi phạm quy định tại Khoản 2, Điều 17 thông tư này hoặc thuyên chuyển, nghỉ việc, nghỉ hưu , chết hoặc đủ điều kiện hành nghề theo quy định của pháp luật theo mẫu số 04 ban hành kèm theo thông tư này.

Cục thuế gửi thông báo của Đại Lý Thuế về danh sách nhân viên đại lý thuế thay đổi qua mạng giao dịch điện tử nội bộ ngành thuế cho Tổng cục thuế trong thời hạn 01 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông báo của Đại Lý Thuế.

Tổng cục thuế có trách nhiệm đăng tải danh sách nhân viên đại lý thuế thay đổi trên trang thông tin điện tử của tổng cục thuế trong thời hạn 01 ngày kể từ ngày nhận được thông báo.

Bằng cách nào để GIẢM THIỂU RỦI RO KHI HÀNH NGHỀ ĐẠI LÝ THUẾ?

Rất nhiều người muốn học và thi chứng chỉ hành nghề ĐẠI LÝ THUẾ với mục đích sau này có thể mở công ty tư vấn thuế của riêng mình. Đó là một giấc mơ tuyệt vời, vừa giúp nâng cao giá trị bản thân, thu nhập, đồng thời còn mang một sứ mệnh khác lớn lao hơn. Là tuyên truyền các chính sách về thuế cho cá nhân và doanh nghiệp.

Trước tiên phải khẳng định rằng, đã kinh doanh chắc chắn đi kèm rủi ro. Chính vì thế khi kinh doanh dịch vụ đại lý thuế cũng sẽ đi kèm rủi ro. Từ khi có sự ra đời của nghị định 125 và Nghị định 126, với mức xử phạt hành chính vi phạm về thuế là rất cao, trong khi mức phí khách hàng chi trả khi sử dụng dịch vụ tư vấn thuế lại rất thấp.

Vậy làm cách nào để các ĐẠI LÝ THUẾ có thể duy trì và gắn bó với nghề cùng mức lương cao, mà vẫn có thể giảm thiểu được những rủi ro khi hành nghề?

Thông qua các chia sẻ của các chuyên gia đang trực tiếp hoạt động trong lĩnh vực thuế và BIG4 chỉ ra rằng:

Trong nghề tư vấn và kế toán thuế hiện nay đang có một hệ thống kế toán được gọi là kế toán “chui”. Tức là họ có giấy phép, có chứng chỉ, nhưng lại không có chứng chỉ hành nghề và họ làm cho nhiều doanh nghiệp cùng một lúc. Nhưng đặc biệt rằng, họ hoàn toàn không ký kết trên các tờ khai và hoàn toàn không chịu trách nhiệm khi xảy ra rủi ro.

Để tránh vấn đề rủi ro này, các doanh nghiệp đã thuê dịch vụ ngoài, một bên sẽ chịu trách nhiệm ký trên các tờ khai. Như vậy, rủi ro sẽ được chuyển đổi từ doanh nghiệp sang các đại lý thuế.

Nhưng có một nghịch lý, không ai muốn nhận rủi ro về mình. Do đó, rất ít các đại lý thuế muốn ký tờ khai. Chính điều này khiến doanh thu từ các dịch vụ đại lý thuế không cao.

Nhưng hiện nay trên cả nước ta có hơn 700 nghìn doanh nghiệp, và sắp tới số lượng doanh nghiệp có thể lên tới 1,5 tới 2 tr doanh nghiệp, cùng với sự phân tầng rất lớn. Trong đó, các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoàn toàn không đủ khả năng để thuê BIG4, thay vào đó họ sẽ tìm tới các đại lý thuế nhỏ.

Vậy làm cách nào để giảm thiểu rủi ro với những người nộp thuế và cả người tư vấn thuế [tức đại lý thuế]?

1. Muốn không vi phạm pháp luật thì phải hiểu pháp luật.

Không có cách nào khác ngoài việc đọc, đọc và đọc các nghị định, văn bản hướng dẫn, luật,… để tránh các vi phạm không đáng có.

2. Trình độ nghiệp vụ và kỹ năng.

Có những vi phạm chỉ bị cảnh cáo, nhưng có những vi phạm bị xử lý bằng tiền, vậy đại lý thuế phải biết phải am hiểu tường tận để hướng dẫn doanh nghiệp kiểm tra sổ sách tránh vi phạm.

3. Muốn làm được như vậy đòi hỏi đại lý thuế phải giỏi nghiệp vụ và kỹ năng.

Ngoài nghiệp vụ, đại lý thuế phải học thêm kiến thức quản trị rủi ro và các kiến thức ngành nghề khác. Đã kinh doanh chắc chắn có rủi ro, để giảm thiểu rủi ro các đại lý thuế phải trang bị các kiến thức về giảm thiểu rủi ro doanh nghiệp. Muốn có được sự tin tưởng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ, đại lý thuế không chỉ giỏi nghiệp vụ, mà còn cần hiểu về ngành nghề hoạt động của khách hàng, như vậy mới có tư vấn dịch vụ tốt nhất cho khách. Có như vậy mới thể nâng cao phí dịch vụ cũng như thu nhập của bản thân.

4. Công thức 50 – 30 – 20

Tại sao khách hàng đến và lựa chọn dịch vụ đại lý thuế của mình? Có một công thức cho các doanh nghiệp thành công đó là 50 – 30 – 20.

• 50% – chuyên môn hóa cao, chúng ta có đủ kinh nghiệm về nghiệp vụ và ngành nghề doanh nghiệp đang hoạt động.
• 30% – nghiệp vụ giỏi. Lựa chọn ngành nghề bản thân giỏi nhất.
• 20% – thị trường. Tìm hiểu đặc tính thị trường, của từng địa phương đại lý thuế làm việc, từ đó có chiến lược kinh doanh phù hợp.

THAM KHẢO KHÓA ÔN THI ĐẠI LÝ THUẾ TACA ĐỂ THI LẤY CHỨNG CHỈ HÀNH NGHỀ tại đây: //taca.edu.vn/on-thi-dai-ly-thue/

Bạn đã cảm thấy sự quan trong của Việc Ôn thi đại lý thuế. Và Khóa ôn thi Đại lý thuế được TACA tổ chức chính là giải pháp cho vấn đề này.