Thuế đất là thuế hàng năm của tiểu bang được tính vào cuối mỗi năm dương lịch với mỗi Tiểu bang hoặc Lãnh thổ có các quy tắc và ngưỡng riêng. Các loại tài sản chịu thuế đất có thể bao gồm tài sản cho thuê để ở hoặc thương mại, đất trống và nhà nghỉ.
Tại NSW, Tổng định giá xác định giá trị chưa được cải thiện của tất cả đất đai ở NSW vào ngày 1 tháng 7 hàng năm
Miễn thuế đất - Áp dụng ở đâu?
Rất may là có một số trường hợp miễn thuế đất áp dụng cho chủ sở hữu đất, nói chung bạn không phải trả thuế đất đối với
- Nhà của bạn, còn được gọi là nơi cư trú chính của bạn
- Trang trại [đất sản xuất sơ cấp]
- Tổng giá trị đất bạn sở hữu nằm dưới ngưỡng thuế đất
Bạn có thể sở hữu đất bằng những cách nào?
Bạn có thể chọn sở hữu đất bằng nhiều cách khác nhau. Sở Thuế vụ NSW áp dụng Thuế Đất khác nhau tùy theo chủ sở hữu hợp pháp
Riêng lẻ hoặc chung với tư cách là Người thuê nhà chung
Bạn được đánh giá dựa trên giá trị chịu thuế của đất dựa trên tỷ lệ sở hữu của bạn. Ví dụ: nếu bạn sở hữu 50% tài sản đầu tư, bạn sẽ chỉ được đánh giá bằng 50% giá trị đất của tài sản đó. Thông báo đánh giá riêng biệt sẽ được gửi đối với đất thuộc sở hữu chung
Lợi ích của việc sở hữu đất cá nhân là thể nhân được hưởng ngưỡng thuế đất
Các công ty
Việc xử lý thuế đất của một công ty giống như một cá nhân, trừ khi nó liên quan đến một công ty khác
Lòng tin
Tất cả các loại quỹ tín thác sẽ được đánh giá thuế đất, tuy nhiên không phải tất cả các quỹ tín thác đều được hưởng ngưỡng thuế đất
Quỹ tín thác tùy ý [quỹ tín thác gia đình] không được hưởng ngưỡng thuế đất và sẽ nộp thuế trên tổng giá trị đất mà quỹ tín thác sở hữu
Nói chung, quỹ tín thác cố định [quỹ tín thác đơn vị] được hưởng ngưỡng thuế đất nếu chứng thư được soạn thảo phù hợp. Sau khi thuế đất được nộp ở mức ủy thác, Revenue NSW sẽ đưa ra đánh giá bổ sung cho từng chủ sở hữu căn hộ. Những người nắm giữ căn hộ sẽ nhận được một khoản tín dụng cho bất kỳ khoản thuế đất nào đã được ủy thác nộp để tránh bị đánh thuế hai lần
Bẫy thuế đất ở NSW
Người nước ngoài
Nếu bạn là người nước ngoài sở hữu đất ở NSW, bạn phải trả 4% giá trị chịu thuế của mảnh đất bạn sở hữu vào nửa đêm ngày 31 tháng 12 năm đó. Đây là khoản bổ sung cho bất kỳ khoản thuế đất nào khác mà bạn có thể phải trả
Bạn có thể là người nước ngoài nếu bạn không phải là Công dân Úc hoặc bạn đã sống ở Úc dưới 200 ngày trong 12 tháng trước ngày tính thuế vào ngày 31 tháng 12. Một người nước ngoài có thể
- Một cá nhân
- Một công ty
- Người được ủy thác của một quỹ tín thác
- Người thụ hưởng quỹ tín thác cố định thuế đất
Nếu đất được nắm giữ trong một quỹ tín thác tùy ý, Sở Thuế vụ NSW sẽ tự động coi thực thể đó là người nước ngoài trừ khi chứng thư ủy thác loại trừ không thể hủy bỏ người nước ngoài là người thụ hưởng. Đây không phải là một điều khoản điển hình được áp dụng cho các chứng thư ủy thác mới. Nếu ủy thác tùy ý của bạn sở hữu tài sản, bạn nên xem xét việc xem xét nó
Cơ quan Thuế NSW đầu năm nay đã đưa ra khuyến cáo rằng công dân của một số quốc gia không còn phải chịu thuế bổ sung đối với người mua hoặc phụ phí thuế đất nữa. Điều này là do các khoản thuế do Cơ quan Thuế NSW áp đặt không phù hợp với các hiệp ước thuế quốc tế mà Chính phủ Liên bang ký kết với các quốc gia này
Cá nhân là công dân của các quốc gia sau sẽ không bị tính phụ phí thuế mua hàng hoặc phụ phí thuế đất. New Zealand, Phần Lan, Đức, Ấn Độ, Nhật Bản, Na Uy, Thụy Sĩ và Nam Phi
Công dân của những quốc gia này đã thanh toán sai một trong các khoản phụ phí có thể nộp đơn xin hoàn lại thông qua Revenue NSW. Các thực thể như công ty hoặc quỹ tín thác có khả năng liên kết với các quốc gia này cũng nên xem xét lại hoàn cảnh của mình
Quỹ Tín thác Đơn vị có đáp ứng định nghĩa về Quỹ Tín thác Cố định không?
Như đã thảo luận trước đây, quỹ tín thác cố định đủ điều kiện nhận ngưỡng thuế đất. Quỹ tín thác cố định bao gồm một số quỹ tín thác đơn vị và quỹ tín thác trần. Theo Cơ quan Thuế NSW và Đạo luật Quản lý Thuế Đất đai, để đủ điều kiện trở thành quỹ tín thác cố định, chứng thư ủy thác phải đáp ứng những điều sau
- Những người nắm giữ đơn vị hiện được hưởng tất cả thu nhập của quỹ tín thác, sau khi thanh toán các chi phí hợp lý mà người được ủy thác phải chịu trong việc quản lý ủy thác được ủy quyền.
- Những người nắm giữ đơn vị hiện được hưởng số vốn của quỹ tín thác và có thể yêu cầu người được ủy thác kết thúc quỹ tín thác và phân chia tài sản ủy thác hoặc số tiền thu được từ quỹ tín thác
- Các quyền không thể bị xóa bỏ, hạn chế hoặc bị ảnh hưởng bởi việc thực hiện bất kỳ quyền quyết định nào hoặc do không thực hiện bất kỳ quyền quyết định nào được trao cho một người theo chứng thư ủy thác
- Đối với các quỹ tín thác đơn vị, chỉ có thể phát hành một loại đơn vị và tỷ lệ vốn ủy thác mà người nắm giữ đơn vị được hưởng khi giải thể hoặc từ bỏ các đơn vị phải cố định và phải bằng tỷ lệ thu nhập của quỹ tín thác đối với
Ngưỡng và cách tính thuế đất ở mỗi bang
Các quy định về Thuế đất có thể thay đổi hàng năm, một số tiểu bang có xu hướng cập nhật ngưỡng Thuế đất cụ thể của họ mỗi năm, vì vậy điều quan trọng là phải theo dõi các thay đổi. Dưới đây là bản tóm tắt về ngưỡng Thuế đất năm 2023 cho từng tiểu bang cũng như một số liên kết đến trang web của từng tiểu bang với một số thông tin bổ sung nếu bạn muốn đọc thêm
New South Wales
Loại thuế đấtNgưỡng tính toánChung$969.000 $100 plus 1. 6 per cent of land value above general threshold, up to premium thresholdPremium$5,925,000 $79,396 plus 2 per cent of land value above premium thresholdĐể biết thêm thông tin về Thuế đất đai của NSW, hãy tham khảo trang web của Revenue NSW
Ngày đánh giá – Nửa đêm ngày 31 tháng 12 hàng năm
Victoria
Loại thuế đất Ngưỡng Tính toánChung$300.000Bắt đầu ở mức $375 + 0. 2% số tiền trên $300.000 sau đó tăng lên đối với giá trị đất >$600.000Phụ phí [đất được ủy thác nắm giữ]$25.000Bắt đầu từ $82 + 0. 375% số tiền trên $25.000 sau đó tăng lên nếu giá trị đất >$250.000Để biết thêm thông tin về Thuế đất đai Victoria, hãy tham khảo .
Ngày đánh giá – Nửa đêm ngày 31 tháng 12 hàng năm
Queensland
Loại thuế đất Ngưỡng tính toánCá nhân$600.000Bắt đầu ở mức $500 cộng thêm 1 xu cho mỗi $1 trên $600.000 sau đó tăng theo cấp bậc đối với đất có giá trị >$1.000.000Công ty hoặc người được ủy thác$350.000Bắt đầu ở mức $1.450 + 1. 7 xu cho mỗi $1 trên $350,000 sau đó tăng theo cấp bậc đối với đất có giá trị >$2,250,000Để biết thêm thông tin về Thuế đất đai Queensland, hãy tham khảo trang web của Chính phủ Queensland
Ngày đánh giá - Nửa đêm ngày 30 tháng 6 hàng năm
Nam Úc
Loại thuế đất Ngưỡng Tính toánChung$534.000Bắt đầu từ $0. 50 cho mỗi $100 hoặc một phần của $100 trên $534.000, sau đó tăng theo cấp bậc đối với đất có giá trị >$858.000Để biết thêm thông tin về Thuế đất đai Nam Úc, hãy tham khảo trang web Doanh thu Nam Úc
Ngày đánh giá - Nửa đêm ngày 30 tháng 6 hàng năm
miền tây nước Úc
Loại thuế đất Ngưỡng Tính toánChung$300.000Bắt đầu ở mức cố định $300 cho giá trị đất chưa được cải tạo trên $300.000 sau đó tăng lên đối với đất có giá trị>$420.000Để biết thêm thông tin về Thuế đất đai Tây Úc, hãy tham khảo trang web của Chính phủ Tây Úc
Ngày đánh giá - Nửa đêm ngày 30 tháng 6 hàng năm
Tasmania
Loại thuế đấtNgưỡngTính toánChung$100.000$50 + 0. 45% giá trị trên $100.000Công ty hoặc người được ủy thác$500.000Bắt đầu ở mức $1.450 + 1. 7 xu cho mỗi $1 trên $350,000 sau đó tăng theo cấp bậc đối với đất có giá trị >$2,250,000Để biết thêm thông tin về Thuế đất Tasmania, hãy tham khảo trang web của Văn phòng Doanh thu Tiểu bang Tasmania
Ngày đánh giá - Nửa đêm ngày 30 tháng 6 hàng năm
Lãnh thổ phía Bắc
Hiện tại Chính phủ Lãnh thổ phía Bắc không thu thuế đất đối với chủ đất
HÀNH ĐỘNG
Loại thuế đất Ngưỡng Tính toán Phí cố định Không – áp dụng cho tất cả giá trị đất$1.535 được trả bất kể giá trị trung bình chưa được cải tạo của đất [AUV]Phí định giá [chia thành các khoản thanh toán hàng quý]Không – áp dụng cho tất cả giá trị đất Bắt đầu từ 0. 54% AUV của tài sản lên tới 150.000 USD sau đó sẽ tăng đối với AUV trên mức nàyĐể biết thêm thông tin về Thuế đất ACT, hãy tham khảo trang web của Văn phòng Doanh thu ACT
Ngày đánh giá - Nửa đêm ngày 1 tháng 7, ngày 1 tháng 10, ngày 1 tháng 1 và ngày 1 tháng 4 hàng năm
Tôi cần làm gì nếu sở hữu đất?
Thuế đất đai ở Úc là thuế tự đánh giá, vì vậy nếu bạn là chủ sở hữu đất, bạn sẽ cần xác định xem mình có cần đăng ký hay không dựa trên tài sản bạn sở hữu. Điều quan trọng là bạn phải hoàn thành nghĩa vụ của mình vì Cơ quan Thuế vụ Tiểu bang và ATO thường xuyên xem xét hồ sơ quyền sở hữu đất đai để kiểm tra xem liệu mọi người có đáp ứng nghĩa vụ của mình hay không.
Đối với các chủ sở hữu đất ở NSW sau khi đăng ký, bạn sẽ nhận được Bản đánh giá thuế đất vào tháng 1, trong đó nêu rõ loại đất bạn sở hữu và liệu bạn có phải chịu thuế đất đối với từng tài sản hay không. Nếu bạn là chủ sở hữu đất ở NSW và lần đầu tiên bạn vượt quá ngưỡng thuế đất vào ngày 31 tháng 12 trong một năm nhất định, bạn sẽ có thời hạn đến ngày 31 tháng 3 ba tháng sau để đăng ký
Nếu bất cứ điều gì trong thông báo đánh giá thuế đất của bạn có vẻ không chính xác, bạn có thời hạn đến ngày thanh toán đầu tiên để thông báo cho Văn phòng Thuế Đất đai của Tiểu bang về bất kỳ thay đổi nào, thường là vào cuối tháng Hai. Ngoài ra, nếu bạn không đồng ý với giá trị đất trong đánh giá của mình, bạn có thể gửi đơn phản đối trong vòng 60 ngày kể từ ngày phát hành đánh giá của bạn.
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp muốn có một số lời khuyên xung quanh nghĩa vụ Thuế đất đai của mình, nhóm của chúng tôi tại BLG Business Advisors rất sẵn lòng giúp đỡ bạn. Chúng tôi là một công ty có trụ sở tại Wollongong nhưng chúng tôi phục vụ khách hàng trên khắp nước Úc, vì vậy vui lòng trò chuyện với chúng tôi