Hướng dẫn nộp tờ khai thuế môn bài 2022
|
[02] Lần đầu | □ | [03] Bổ sung lần thứ | □ |
[04] Người nộp lệ phí:............Công ty .......
[05] Mã số thuế: ..........0106235699................
[06] Địa chỉ: ......Số 9A, Ngõ 233 Xuân Thủy................
[07] Quận/huyện:…Cầu giấy… [08] Tỉnh/Thành phố: ....Hà Nội...
[09] Điện thoại:…0984322539 [10] Fax: ………… [11] Email: .
[12] Đại lý thuế (nếu có):..Dành cho đơn vị làm dịch vụ đại lý thuế.
[13] Mã số thuế: .................................................................
[14] Địa chỉ: .....................................................................
[15] Quận/huyện: …………………[16] Tỉnh/Thành phố: ..................
[17] Điện thoại: ……………… [18] Fax: ………… [19] Email: ...............
[20] Hợp đồng đại lý thuế số: ………………… ngày .................................
[21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm (đánh dấu “X” nếu có)
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
Stt | Chỉ tiêu | Mã chỉ tiêu | Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu | Mức lệ phí môn bài |
(1) | (2) | (3) | (4) | (5) |
1 |
Người nộp lệ phí môn bài Công ty |
[22] |
4.000.000.000 (Ghi vốn điều lệ của Công ty theo như trên Giấy phép kinh doanh) |
2.000.000 (Ghi số tiền thuế môn bài phải nộp) |
2 |
Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương (Ghi rõ tên, địa chỉ) Ghi các chi nhánh... hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính (nếu có) |
[23] | ||
3 | Tổng số lệ phí môn bài phải nộp | [24] | 2.000.000 |
Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã kê khai./.
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên: Chứng chỉ hành nghề số: |
………, ngày……tháng……năm…… NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ hoặcĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có)) |
-----------------------------------------------------------------------------------------
=> Sau khi kê khai xong, các bạn "Hoàn thành kê khai"
-> Rồi ký nộp trực tiếp trên trang đó nhé.
- Nộp xong, các bạn có thể bấm vào "Tra cứu" => "Tờ khai" => Để kiểm tra xem tình trạng nộp Tờ khai thành công hay chưa nhé.
- Nhớ là phải nộp tiền thuế môn bài nữa nhé.
----------------------------------------------------------------------------------------
Cách lập Tờ khai thuế môn bài cho chi nhánh cùng tỉnh:
a.2) Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở cùng địa phương cấp tỉnh thì người nộp lệ phí thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của các đơn vị phụ thuộc đó cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của người nộp lệ phí;
(Theo Điều 5 Thông tư 302/2016/TT-BTC)
Như vậy:
- Nếu chi nhành ở CÙNG Tỉnh với trụ sở chính thì các bạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho nhánh tại Cơ quan thuế trụ sở chính.
-> Các bạn sẽ dùng MST của Cty để đăng nhập vào phần mềm HTKK -> chọn "Cơ sở mới thành lập - Ngày phát sinh (Theo giấy phép thành lập chi nhánh)"
-> Tiếp đó: Các bạn ghi rõ MST, Tên, Địa chỉ của Chi nhánh cùng Tỉnh -> Chỉ ghi số tiền thuế phải nộp
- Hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho Chi nhánh cũng như trên nhé: Tức là ngày 30/1 năm sau
Ví dụ: Công ty A thành lập Chi nhánh ngày 29/08/2020 -> Thì hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho chi nhánh là ngày 30/1/2021.
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Cách lập Tờ khai thuế môn bài cho chi nhánh khác tỉnh:
a.2) Trường hợp người nộp lệ phí có đơn vị phụ thuộc (chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh) kinh doanh ở khác địa phương cấp tỉnh nơi người nộp lệ phí có trụ sở chính thì đơn vị phụ thuộc thực hiện nộp Hồ sơ khai lệ phí môn bài của đơn vị phụ thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp đơn vị phụ thuộc.
(Theo Điều 5 Thông tư 302/2016/TT-BTC)
Như vậy:
-Nếu chi nhành ở KHÁC Tỉnh với trụ sở chính thì các bạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho nhánh tại Cơ quan thuế Chi nhánh.
Trường hợp này: Các bạn phải mua Chữ ký số cho Chi nhánh nhé (Vì chi nhánh sẽ phải trực tiếp kê khai với Chi cục thuế quản lý Chi nhánh).
-> Các bạn đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng MST của Chi nhánh: -> Chọn "Tờ khai lần đầu" -> Trong tờ khai Chỉ ghi "Cột số tiền thuế phải nộp".
- Hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho Chi nhánhcũng như trên nhé: Tức làngày 30/1 năm sau
Ví dụ: Công ty A thành lập Chi nhánh ngày29/08/2020-> Thì hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài của chi nhánh là ngày30/1/2021.
----------------------------------------------------------------------------------------
CHƯA XONG:
- Sau khi các bạn đã nộp xong Tờ khai Lệ phí môn bài cho Cơ quan thuế -> Tiếp đó các bạn phải nộp giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước + Tiền thuế môn bài.
Chi tiết xem thêm: Cách viết giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước C1-02/NS
------------------------------------------------------------------------------------
Chúc các bạn làm tốt việc kê khai thuế môn bài đầu năm cho DN mình! Các bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về kế toán thuế, tự mình có thể lập báo cáo quyết toán thuế năm, có thể tham gia:
Lớp học kế toán thuế
---------------------------------------------------------------------------------------